【Amazonせどりの確定申告】白色申告と青色申告の違い｜事業として考えた私の選択

確定申告では白色申告/青色申告の2つの制度が利用できます

それぞれメリットデメリットがあり
ネット上にも多くの情報が溢れています

ですが、制度の説明は専門用語も多く

「結局、自分にはどっちがいいんだろう？」

と迷ってしまう人も多いのではないでしょうか

この記事では、制度を細かく解説することよりも

「私自身がどう理解して、どう選んだか」
「なぜ青色申告を選ぼうと思ったのか」

を中心に、

税制の知識がほとんどない普通のサラリーマンが
初めての青色申告を選んだ経緯を紹介していきます
※私自身も青色申告は今年（2025年）が初めてで
　この記事を書いている時点では、確定申告に向けた準備中です

確定申告が初めての方でも、この記事を読み終わるころには

「これなら自分にもできそう」

と思ってもらえることを目指しています

青色申告と白色申告の制度上の違い

確定申告には、白色申告と青色申告の2つの制度があります

私が理解している範囲では、この2つの大きな違いは

「事前の準備が必要かどうか」
「税制上のメリットがどれくらいあるか」

この2点です

項目	白色申告	青色申告
所得区分	雑所得/事業所得	事業所得
帳簿作成の手間	少ない	多い
事前の申請	不要	必要
税制上のメリット	少ない	多い

所得区分

所得区分については、それぞれの制度のメリット・デメリットではありませんが
制度を選択する際に知っておく必要があります

確定申告では、まず
その収入が「事業所得」なのか「雑所得」なのか
という所得区分を考える必要があります

青色申告は、
事業所得（または不動産所得）として申告する場合にのみ利用できる制度で、
雑所得では青色申告を選ぶことはできません

事業所得か雑所得かは、最終的には税務署の判断になりますが
一般的には、次のような点を総合的に見て判断されるとされています

• 継続して行っているか
• 反復して収入を得ているか
• 利益を得る目的で行っているか
• 事業としての実態があるか

つまり
利益額や売上、取扱金額の大小にかかわらず（赤字であっても）
継続して、せどりを事業として営んでいる
実態があれば、事業所得として認められる可能性があります

帳簿作成の手間

白色申告の場合は、きちんとした会計帳簿でなくても、
売上と仕入が分かるシンプルな台帳があれば申告は可能です

私自身も、白色申告の時はExcelで作った売買台帳をもとに
確定申告を行っていました

一方で、青色申告では、白色申告のような売買台帳だけでは足りず、
取引を正規の簿記の原則（一般的には複式簿記）として記帳しておく必要があります

帳簿作成の手間は増えますが、取引を整理して記録することで
お金の流れが把握しやすくなります

事前の申請

白色申告は特別な申請無しで始めることができますが
青色申告をする場合は
事前に税務署へいくつかの書類を提出しておく必要があります

• 開業届
• 青色申告承認申請書　など

これらの申請を、原則としてその年の3月15日までに行っていない場合
その年は青色申告を選ぶことができません

🔗詳細な要件や最新の情報については、国税庁の公式「所得税の青色申告承認申請」を確認してください

税制上のメリット

白色申告には、
特別な税制上の優遇はほとんどありません

利益が出た場合は、利益全体に対して決められた税率がかけられて
税金が計算されるイメージです

一方で、青色申告には、
税負担を軽くできる仕組みが用意されています

代表的なものとして、

• 利益から一定額（10万・55万・65万）を控除できる青色申告特別控除
• 赤字の繰り越し
• 家族への給与を経費にできる青色事業専従者給与

などがあり、きちんと帳簿を付けて申告する代わりに、
課税対象となる利益を一部除外できる
税制上のメリットを受けられる制度だと理解しています

🔗青色申告特別控除の詳細については、国税庁の公式サイト「青色申告特別控除」を確認してください

青色申告を選ぼうと思った理由

私が青色申告を選ぼうと思った理由は
せどりを一時的な副業ではなく
一つの事業として今後も続けていきたかったからです

「どうせ続けるなら、事業としてしっかりと申請をしておこう」

と考えるようになり、
個人事業主としてせどりを続けることを決めました

結果として

• 継続してせどりを行い、事業所得として扱える状態になったこと
• 事業として管理するため、自然と帳簿を作成する必要があったこと
• 開業届を提出して個人事業主となること
• 青色申告承認申請も、開業届と合わせて提出できること

これらの条件が自然と揃い
税制上の優遇を受けられる青色申告を選びました

青色申告をするために行っている準備

青色申告をするためには、事前にいくつかの準備が必要になります

私自身も現在
青色申告に向けた準備を進めている段階ですが
大きく分けると次のような点を意識しています

• 会計ソフトを使って帳簿を付けること
• 領収書や支払い履歴を整理しておくこと
• 日々の取引を事業用として把握できる状態にしておくこと

具体的な準備内容や、実際にやってみて感じたことについては、
別の記事で詳しく紹介します

まとめ

白色申告と青色申告には、帳簿の付け方や税制上の扱いなど
いくつか大きな違いがあります

どちらが正解というよりも
自分がどのように事業と向き合っていくかによって
選ぶ制度は変わってくると感じました

私の場合は、せどりを一時的な副業ではなく
今後も続けていく一つの事業として整理した時に
自然と青色申告の条件に合致していました

この記事が、青色申告と白色申告の違いに悩んでいる方や
これから確定申告を迎える方にとって
制度を選ぶ一つの判断材料になれば幸いです

FAQ

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