事前の申請も終わり領収書も保存して青色申告の準備は整いました
でも帳票をどうすればいいのか・・・
仕訳の仕方がわかりません
私も今まさに勉強中で不安なところはあります
でも私なりに調べた仕訳方法を紹介するね
この記事はこんな人に向けて書いています
- Amazonせどりを始めて、初めて青色申告に挑戦する人
- 事前の準備は終わったけれど、帳簿や仕訳で手が止まっている人
- Amazonせどりのための仕訳の実務を知りたい人
青色申告に必要は帳簿は、原則として複式帳簿で作成する必要があります
この複式帳簿をつけるためには
借方・貸方など独特な考え方を理解する必要があり
初心者には、なかなか理解が難くなっています
私自身も会計ソフトを使って帳簿を作成していますが
「カードで仕入れた場合、どうやって仕訳すればいいの？」
「Amazonからの入金はどうやって仕訳すればいいの？」
と、最初はわからないことばかりでした
そこでこの記事では、私がネットなどで調べた情報をもとに
実際にどのような仕訳をしているのか
具体的な実例を交えながら紹介していきます
あくまでも
Amazonせどりの青色申告をするために、私なりに整理した仕訳の考え方です
私はマネーフォワード確定申告を使っていますので
マネーフォワード確定申告利用を前提で紹介していきたいと思います
売上・入金と仕入れ・経費に分けて紹介していきます
この記事は、Amazonせどりを行う私個人の実務上の運用例を紹介したものです
税務上の一般的なルール（売上は発生主義で計上する等）とは異なる点があります
あくまで一例として参考にしていただき、実際の処理については税理士または税務署にご確認ください
- 私がAmazonせどり用に割り切って使っている勘定科目
- Amazonからの入金を、売上・手数料に分けて帳簿につける方法
- マネーフォワード確定申告を使った私の仕訳の考え方
💡私はペイメントダッシュボードとの比較で入金・売上の仕訳を整理
- 売上は売れた時ではなく、Amazonからの入金タイミングでまとめて計上
- Amazon手数料やFBA手数料は支払手数料として整理
- FBA在庫の破損や返品時の補填金は雑収入として整理
- Amazonからの支払いと銀行入金をつなぐために売掛金として整理
毎年同じルールで、ズルをせずに誠実に処理する
税務署から確認や修正を求められた場合は、その内容に沿って対応する
そんなスタンスで帳簿をつけていくことが大切だと考えています
目次
私の使っている勘定科目一覧｜売上・入金編
私が仕訳の時に使っている勘定科目は次の通りです
あまり細かくしてしまうと仕訳が大変になるので、ざっくりと分けています
| 勘定科目 | 使い方 |
|---|---|
| 売上高 | Amazonからの入金時 |
| 売掛金 | Amazonからの入金時。Amazonからの支払いと銀行入金の橋渡し ※１ |
| 支払手数料 | KEEPAなどのシステム利用料、Amazon手数料・FBA手数料 ※2 |
| 雑収入 | FBA在庫破損、返品時などの補填費 |
※１ 売掛金について
売掛金は、本来「売上が発生しているが、まだ入金されていない金額」を管理するための勘定科目です
私の場合、Amazonの売上確定と銀行入金のタイミングを整理するために使っています
一般的な使い方とは異なる点がありますのでご注意ください
※２ 支払手数料について
私は管理を簡単にするため、KEEPAなどのシステム利用料も含めて支払手数料にまとめています
Amazon入金時の仕訳（売掛金、売上高、支払手数料）
私は、
商品が売れたタイミングでは仕訳をしていません
Amazonからの入金のタイミングで
セラーセントラルのペイメントダッシュボードを見ながら
その決済期間の売上をまとめて仕分けしています
理由は次の通りです
- 商品が売れるたびに仕訳をするのが大変
- 売上・手数料・調整額が後から変わることがある
- 入金額と帳簿を、できるだけシンプルに一致させたい
そのため
「売れた時」ではなく「入金された時」を基準に仕訳しています
更に、管理を簡単にするため
ペイメントダッシュボードの表示をそのまま対応させています
※あくまで私が管理を簡素化するために行っている処理例です
税務上の一般的な仕訳方法とは異なる場合があります
ペイメントダッシュボードを帳簿の関係図
ここでは参考として
とある月の実際の対応例を紹介します
これを仕訳すると次のようになります
最終的に、貸方/借方の合計が一致してればOKです
| 借方勘定科目 | 金額 | 貸方勘定科目 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 売掛金 | 416,454 | ||
| 売上高 | 565,587 | ||
| 支払手数料 | 150,734 | ||
| 雑収入 | 1,601 | ||
| 計 | 567,188 | 567,188 |
💡ペイメントダッシュボードの開き方
セラーセントラルの
メニュー>支払い>ペイメント
を選択し、「ペイメントダッシュボード」を開きます
銀行入金時の仕訳
最後に、
Amazonから銀行口座へ実際に入金された時の仕訳を行います。
この入金は、
それまで帳簿上で管理していた売掛金が入金される形になります。
先ほどの月を例にとると
| 借方勘定科目 | 金額 | 貸方勘定科目 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 普通預金 | 416,454 | 売掛金 | 416,454 |
この仕訳によって、
- 銀行口座の残高
- 帳簿上の金額
が一致し、売掛金は帳簿上から消えることになります。
🔗青色申告特別控除を使うためには
帳簿を「発生主義」で整理する必要があります
発生主義の場合は、「入金された時」ではなく「売れた時」に
売上を計上するのが原則です
売上の計上と入金が年をまたぐ場合は発生主義
での整理が必要になります
年をまたぐ時の考え方や、私が実際にどのように整理しているかについては
別の記事で紹介したいと思います
まとめ
青色申告と聞くと
「複式帳簿」「借方・貸方」「発生主義」など
難しそうな言葉が並び、不安になる人も多いと思います
私自身も
「この仕訳で本当に合っているのかな？」
と悩みながら進めています
この記事で紹介した仕訳方法は、Amazonせどりを続ける中で
- 帳簿と実際の入金額をできるだけ一致させたい
- 仕訳を複雑にしすぎず、実務を回したい
という考えのもと、私なりに整理した運用ルールです
これが正解とは言えませんが
- 売上は売れた時ではなく、Amazonからの入金タイミングでまとめて計上
- Amazon手数料やFBA手数料は支払手数料として整理
- FBA在庫の破損や返品時の補填金は雑収入として整理
- Amazonからの支払いと銀行入金をつなぐために売掛金として整理
自分なりに調べて、毎年同じルールで、ズルをせずに誠実に処理する
もし税務署から確認や修正を求められた場合は、その内容に沿って対応する
こんなスタンスで帳簿を整理しています
事業としてせどりに取り組んでいるので定められたルールに従って
しっかりと胸を張っていけるように整理していきたいと考えています
次の記事では、仕入れや経費の仕訳について
私が実際に行っている考え方を紹介する予定です
同じように「帳簿の付け方で迷っている人」の参考になれば嬉しいです
この記事は、Amazonせどりを行う私個人の実務上の運用例を紹介したものです
税務上の一般的なルール（売上は発生主義で計上する等）とは異なる点があります
あくまで一例として参考にしていただき、実際の処理については税理士または税務署にご確認ください
FAQ
Q.Amazon補填金は売上に含めなくていいのですか？
A.私の場合は、雑収入として処理しています
FBA在庫の破損・紛失・返品時の補填金は、商品販売による売上とは性質が異なるため
雑収入として整理しています
Q.売掛金を使うのはなぜですか？
A.Amazonの支払いと銀行の入金までに時間差があるために使っています
入金時には売掛金がゼロになるため、残高管理も比較的わかりやすくなります
Q.会計ソフトは必ず必要ですか？
A.必須ではありませんが会計ソフトの利用をおすすめします
私も会計ソフトを使って帳簿を作成していますが
借方・貸方のバランスチェックや集計が自動で行われるので
非常に効率的に帳簿を作成することができます
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