【Amazonせどりの確定申告】私の仕訳を公開｜仕入れ・経費の帳簿のつけ方

せどりをしていると
商品の仕入れ以外にも、様々な経費が発生します

これらの経費もきちんと帳簿につけて、費用として計上することで
はじめて、せどりの実際の売上や利益が見えるようになります

この記事では、Amazonせどりの青色申告を行うにあたって、
私なりに整理した「仕入れ・経費」の仕訳の考え方を紹介します

私は会計ソフトにマネーフォワード確定申告を使っていますので
マネーフォワード確定申告の利用を前提に
実務上どのように考えて帳簿を整理しているかという視点でまとめています

売上・入金とは別に、「仕入れ」と「経費」をどう切り分けて考えているか
という点にフォーカスして解説していきます

私の使っている勘定科目一覧｜仕入れ・経費編

私が仕訳の時に使っている勘定科目は次の通りです
あまり細かくしてしまうと仕訳が大変になるので、ざっくりと分けています

勘定科目	使い方
仕入高	商品を仕入れた時の金額
未払金	クレジットカードの残高　※１
支払手数料	KEEPAなどのシステム利用料　※２
荷造運賃	商品の発送・配送にかかる費用。梱包資材
通信費	インターネット回線、スマホ通信費用
消耗品費	10万円以下の資機材（スマホ、PC、モニターなど）　※３
車両費	仕入れ・発送でつかう車関連費用（車両リース代、ガソリン代、保険代など）
水道光熱費	自宅作業において、せどりに関わる部分の電気・水道・ガス代
外注工費	作業を外注した時の費用

※１　未払金について
　クレジットカード仕入れが中心のため、支払日ベースで整理できるよう、未払金を使っています
※２　支払手数料について
　私は管理を簡単にするため、システム利用料も含めて支払手数料にまとめています
※３　消耗品費について
　実際には、使用状況や金額によって固定資産や按分が必要な場合もあります
　私の場合は、事業用として使っているものを自己判断で消耗品費にしています

クレジットカード仕入れの仕訳例

私は仕入れのほとんどをクレジットカード決済で行っています

ここでは、クレジットカードで商品を仕入れた場合の
私の仕訳方法を紹介します

仕入れ時の仕訳

例：3,000円の商品と6,000円の商品をそれぞれクレジットカードで仕入れた場合

借方勘定科目	金額	貸方勘定科目	金額
仕入高	3,000	未払金	3,000
仕入高	6,000	未払金	6,000

クレジットカード決済をしていますので
「仕入れた金額を、いったん未払金として管理する」
というルールで処理しています

仕入れ時点では、仕入れ代金の9,000円は銀行口座から引き落とされていません

そのため
仕入金額は一旦、未払金としてまとめて管理します

なお、ポイント割引やクーポンについては気にせず
実際に支払った金額をそのまま記載しています

クレジットカードの引き落とし時の仕訳

例：銀行の普通預金からクレジットカードの代金9,000円引き落とし

借方勘定科目	金額	貸方勘定科目	金額
未払金	9,000	普通預金	9,000

クレジットカードの引き落としの時に
未払金にまとめていた金額を一括で清算します

この仕訳によって
クレジットカードで仕入れた分の未払金が消え
銀行口座の残高と帳簿の金額が一致します

経費を仕訳するタイミング

私が経費を帳簿につけるタイミングは
実際にその費用が発生した時です

経費の支払い方法としては

• クレジットカード決済
• 銀行引き落とし

がありますが、どちらの場合も
費用の請求が発生したタイミング
で仕訳を入れています

🏦銀行引き落としの場合
費用発生月=請求月=引き落とし月
なので問題はありません

💳クレジットカード決済の場合
費用発生月=請求月≠引き落とし月
となるケースがあり、注意が必要です

クレジットカード払いの経費の仕訳例

クレジットカード決済なので、仕入と同じように
一旦、未払金としてまとめて管理します

最終的に、クレジットカードの引き落としの時に
未払金にまとめていた金額を一括で清算します

銀行引き落としの経費の仕訳例

例：インターネット回線費用 5,500円が銀行引き落としされた場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
通信費	5,500	普通預金	5,500

銀行口座から自動的に引き落とされる経費については
引き落としがあったタイミングでそのまま仕訳を入れています

私の経費の仕訳例

私の場合、せどりに関する経費の種類はほぼ決まっています

そのため、
経費の内容と使用する勘定科目を決めて
使ったお金を振り分けています

KEEPAなどのシステム利用料の仕訳例｜支払手数料

例：KEEPAの利用料 2,980円をクレジットカードで支払った場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
支払手数料	2,980	未払金	2,980

KEEPAなどのせどり用リサーチツールや各種システムの利用料は
すべて支払手数料として処理しています

梱包資材・発送費用など発送に関わる費用の仕訳例｜荷造運賃

例：ダンボールや緩衝材を3,300円分クレジットカードで購入した場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
荷造運賃	3,300	未払金	3,300

商品の発送に関わる費用は
すべて荷造運賃として処理しています

対象になるのは

• ダンボール
• 緩衝材
• テープ
• ラベル
• 配送業者への送料

など
発送そのものに直接かかる費用です

インターネット回線・通信費用の仕訳例｜通信費

例：インターネット回線費用を7,000円を個人使用のクレジットカードで支払った場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
通信費	2,310	事業主借	7,000
事業主貸	4,690

次のようなせどりに使う費用については、通信費として処理しています

• 自宅のインターネット回線費用
• スマートフォンの通信費用

これらの費用は私用と事業用が混在しているため
事業に使用している割合を家事按分
して経費として計上しています

PC・周辺機器などの資機材代金の仕訳例｜消耗品費

例：せどり作業用のキーボードとマウスを、合計8,800円でクレジットカード購入した場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
消耗品費	8,800	未払金	8,800

例：スマートフォン本体を84,800円でクレジットカード購入した場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
消耗品費	21,200	未払金	84,800
事業主貸	63,600

PCや周辺機器など、せどり作業に使用する資機材のうち

• 比較的金額が小さいもの（一般的に10万円未満※特例あり）
• 発送に関係のない物（発送に関係するものは荷造運賃として処理）

については消耗品費として処理しています

具体的には

• キーボード
• マウス
• PC、スマホ本体
• USBハブ
• マウスパッド

などです

車のリース代、ガソリン代、保険代などの仕訳例｜車両費

例：車のリース代50,000円を銀行引き落としで支払った場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
車両費	7,000	普通預金	50,000
事業主貸	43,000

仕入れや発送など、せどり業務に使用している車に関わる費用は
車両費として処理しています

対象となるのは

• 車のリース代
• ガソリン代
• 自動車保険料
• 駐車場代
• 高速道路料金

など
車を使った業務に直接関係する費用 です

家の電気・水道・ガスなどの費用の仕訳例｜水道光熱費

例：自宅の電気代42,000円を、クレジットカードで支払った場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
水道光熱費	4,200円	未払金	42,000円
事業主貸	37,800円

水道光熱費として扱っているのは、主に次のような費用です

• 電気代
• 水道代
• ガス代

いずれも、自宅での作業に伴って発生する費用です

私用と事業用が混在しているため
全額を経費にすることはせず
家事按分を行っています

作業や制作を外注した費用の仕訳例｜外注工費

例：ココナラで12,800円でマクロを作成依頼し、クレジットカードで支払った場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
外注工費	12,800	未払金	12,800

外注工費は、
作業や制作を第三者に依頼した場合に使用しています

例えば、ココナラでツールやマクロを作成してもらった場合や
デザイン・作業代行を依頼した場合などです

これは100%事業用のため、家事按分はしません

事業主貸・事業主借について

事業主貸・事業主借は
事業と個人のお金のやり取りを整理するための勘定科目です

• 個人が事業の支払いを立て替えた場合
  　→ 事業主借
• 事業のお金を個人的に使った場合
  　→ 事業主貸

今回紹介している仕訳では

• 個人のクレジットカードで支払った経費
• 家事按分によって私用分が発生した経費

などで、事業主貸・事業主借を使用しています

※ 事業主貸・事業主借は、利益計算には直接影響せず
　事業と個人のお金を整理するための勘定科目です

事業のお金⇔個人のお金のやり取りをする場合の仕訳例

例：事業用の銀行口座から、個人で使うお金として10万円引き出した場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
事業主貸	100,000	普通預金	100,000

事業のお金を個人的に使用したため事業主貸を使っています

例：せどりで使っている銀行口座に本業の給料300,000円が入金された場合

借方 勘定科目	金額	貸方 勘定科目	金額
普通預金	300,000	事業主借	300,000

個人のお金（本業の給料）を事業に入れた形になるため事業主借を使っています

まとめ

私は

• 仕入れと経費は発生主義で整理
• 私用と混在するものは家事按分
• 個人と事業のお金は、事業主貸・事業主借で調整

という考え方で帳簿を管理しています

家事按分についても

• 通信費は時間
• 水道光熱費は床面積
• 車両費は使用日数

と、費用の性質に合わせて按分方法を使い分けています

これらは、売上・入金の記事と同様に私なりに整理した運用ルールです

これが正解とは言えませんが

自分なりに調べて、毎年同じルールで、ズルをせずに誠実に処理する

もし税務署から確認や修正を求められた場合は、その内容に沿って対応する

こんなスタンスで帳簿を整理しています

特に経費については
しっかりと説明のつくものだけを計上する
ことを心掛けています

事業としてせどりに取り組んでいるので定められたルールに従って
しっかりと胸を張っていけるように整理していきたいと考えています

FAQ

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