Amazonでは12月に売れた商品って、1月に入金されますよね？
これってどっちの年の売上にすればいいんですか？
確かにそこは悩むところだよね
私は「発生主義」で処理しています
この記事はこんな人に向けて書いています
- Amazonせどりをしていて、年末処理の方法で困っている人
- 12月売上と1月入金のズレで、帳簿が合わずに困っている人
- 売掛金をできるだけシンプルに整理したい人
Amazonせどりをしていると、売上と入金のタイミングが必ずズレます
特に年末は
12月に売れたけど、入金は1月
というケースがほとんどです
私も
「12月の売り上げは売れた時に計上？」
「でもお金が入ってくるのは1月だから翌年に計上？」
「Amazonの場合は、まとめて入金されるけど、どうやって分ければいいの？」
とわからないことだらけでした
この記事では、私がネットの情報を参考にしながら
実際に行っている年度末をまたぐ売上の処理方法を
具体的に紹介していきます
私はマネーフォワード確定申告を使っていますので
マネーフォワード確定申告利用を前提で紹介していきたいと思います
この記事は、Amazonせどりを行う私個人の実務上の運用例を紹介したものです
税務上の一般的なルールとは異なる点があります
あくまで一例として参考にしていただき、実際の処理については税理士または税務署にご確認ください
- Amazonせどりにおける「発生主義」の考え方
- 年度末をまたぐ売上の仕訳方法
- 翌年1月の入金と帳簿をズレなく整合させる方法
💡私は「Amazonの支払い確定日」基準で年を分けて計上しています
Amazonセラーセントラルから
「支払い実行済みトランザクション」をダウンロードして
- 支払い確定日が12/31まで → 当年分として処理
- 支払い確定日が1/1以降 → 翌年分として処理
目次
Amazonせどりにおける発生主義
発生主義とは、「お金が入ったとき」ではなく
売上が確定したときに計上する
という考え方です
Amazonせどりの場合、お金の動きにいくつかのタイミングがあります
- 注文された時
- 購入者が支払いを完了した時（決済完了）
- Amazon側で売上が確定した時（支払い確定日）
- Amazonが出金処理をした時（支払い実行）
- 銀行に入金した時
私は
Amazon側で売上が確定した時（支払い確定日）
が売上が確定したタイミングとして処理しています
年末をまたぐ場合の売上整理の考え方
売上の区分
例：12/31までの支払い確定分10万円、1/1以降の支払い確定分5万円の場合
| 借方勘定科目 | 金額 | 貸方勘定科目 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 売掛金 | 100,000 | 売上高 | 100,000 |
※1/1以降の売上は翌年の帳簿に記載するため、当年の帳簿には記載しません
実際の仕訳では売掛金=売上高-費用になります
私のルールはシンプルです
- 年内に支払い確定
→ 当年の売上、費用として計上 - 年明けに支払い確定
→ 翌年の売上、費用として計上
その上で、当年に計上しているけれども、まだ入金されていない分（売上ー費用）は
売掛金
として残します
売掛金の処理
翌年の入金時に次のように処理して、当年の売掛金を処理します
①翌年の売上を計上する
| 借方勘定科目 | 金額 | 貸方勘定科目 | 金額 | 摘要 |
|---|---|---|---|---|
| 売掛金 | 50,000 | 売上高 | 50,000 | 1/1～の売上高 |
②Amazonから入金されたら、売掛金を消し込む
| 借方勘定科目 | 金額 | 貸方勘定科目 | 金額 | 摘要 |
|---|---|---|---|---|
| 普通預金 | 150,000 | 売掛金 | 100,000 | 当年の売掛金処理 |
| 売掛金 | 50,000 | 翌年の売掛金処理 |
具体的な仕訳方法
具体的な仕訳の手順は次の通りです
①年をまたぐ期間の取引レポートをダウンロードする
Amazonセラーセントラルから、次の手順で取引レポートをダウンロードします
- 「支払い>ペイメント」を選択
- 「トランザクション」タブを選択
- 範囲「決済期間」、決済期間：年をまたぐ対象の決済期間 を選択
- 「更新」をクリック
- 「ダウンロード」をクリック
②日付列でフィルターして、当年分だけに絞る
ダウンロードした取引レポートを
日付列でフィルターをかけて当年（12/31まで）の取引だけに絞ります
③売上高、費用を集計し、売掛金を計算する
当年分の取引を「売上」と「費用」に分けて集計し
当年に計上する売掛金を計算します
| トランザクションの種類 | 合計する項目 | 仕訳 |
|---|---|---|
| 注文に対する支払い | 商品価格+その他 +プロモーション割引合計 | 売上 |
| 注文に対する支払い | Amazon手数料 | 支払手数料 |
| サービス料金 | 支払手数料 | |
| マーケットプレイス配送サービス | 売上 | |
| 在庫の払い戻し | 雑収入 | |
| 返金 | 商品価格+その他 +プロモーション割引合計 | 売上 |
| 返金 | Amazon手数料 | 支払手数料 |
※「注文に対する支払い」「返金」は、取引レポートの項目により
売上と支払手数料に分けて集計する必要があります
12/31までの取引の合計金額=当年に計上する売掛金
※売掛金=売上+雑収入-支払手数料
になります
この仕訳は12/31分として帳簿に記載します
🔗売上、入金の時の帳簿のつけ方については「【Amazonせどりの確定申告】私の仕訳を公開｜売上・入金の帳簿のつけ方」で詳しく紹介しています
まとめ
Amazonせどりでは、商品が売れた日と入金される日がズレるため
年末になると「どっちの年の売上にするの？」と迷いがちです
私の場合は
Amazonの支払い確定日を基準に、年を分けて計上しています
年内に支払い確定した分は当年に計上
年明けに支払い確定した分は翌年に計上
そして、当年に計上した取引のうち
まだ入金されていない分は売掛金として残すことで
翌年の入金時にズレなく処理できます
年末処理はややこしく感じますが
amazonの取引レポートを元に、支払い確定日で絞れば
それほど難しい作業ではありません
この記事は、Amazonせどりを行う私個人の実務上の運用例を紹介したものです
税務上の一般的なルールとは異なる点があります
あくまで一例として参考にしていただき、実際の処理については税理士または税務署にご確認ください
FAQ
Q.12月に売れて1月に入金された商品は、どちらの年の売上になりますか？
A.私はAmazonの支払い確定日で判断しています
12/31までに支払い確定していれば当年の売上
1/1以降に支払い確定していれば翌年の売上として計上します
Q.支払い確定日と、支払い実行（出金処理）は違うんですか？
A.違います。Amazonせどりでは
- 支払い確定日：Amazon側で売上が確定する日
- 支払い実行：Amazonが出金処理をする日
- 銀行入金日：実際に銀行に入る日
と、タイミングがズレています
Q.年末に残った売掛金は翌年どうやって消しますか？
A.翌年1月にAmazonから入金されたタイミングで
普通預金／売掛金 の仕訳を入れて消し込みます
これで、当年分の売掛金も翌年分の売掛金も整理できます
Q.このやり方が税務上100%正しいですか？
A.この記事は、私がネットなどの情報をもとに整理した運用例です
最終的な判断は状況によって変わるため
心配な場合は税理士または税務署にご確認ください
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