Amazonせどりの確定申告｜売上・手数料・入金の仕訳方法を実例で解説

Amazonせどりで確定申告をするとき、最初に迷うのがAmazonの売上と入金の仕訳です。

Amazonでは、商品代金=入金額として銀行口座に振り込まれるわけではありません。

商品代金から、

✔️Amazon販売手数料
✔️FBA手数料
✔️配送料
✔️値引きや返金などの調整

などが反映され、差引後の金額が留保期間を経て、一定期間ごとにまとめて入金されます。

私は最初、白色申告をした時

「Amazonから振り込まれた金額は、そのまま売上高として計上すればいい」

と思っていました。

しかし、青色申告をするために帳簿のつけ方を改めて確認すると、Amazonから振り込まれた金額を、そのまま売上高として計上するだけでは不十分であることがわかりました。

この記事では、私が実際に行っているAmazonの売上・手数料・入金の仕訳方法を、Amazonとマネーフォワードの実際の画面を使いながら紹介します。

この記事は、私がAmazonせどりで実際に行っている帳簿管理の一例です。
税務上の処理は取引内容や事業の状況によって異なるため、個別の判断が必要な場合は税務署や税理士等に確認してください。

【結論】

💡期中はAmazonの入金単位で、売上や手数料などをまとめて仕訳
年末は、実際の発送日を基準に売上を確認し、年度をまたぐ取引を調整する

私はマネーフォワードのAmazon連携で仕訳候補を作成し、Amazonの取引内容と照らし合わせながら必要な部分を修正しています。

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私の使っている勘定科目一覧｜売上・入金編

私が仕訳の時に使っている勘定科目は次の通りです
あまり細かくしてしまうと仕訳が大変になるので、ざっくりと分けています

勘定科目	使い方
売上高	期中はAmazonの入金単位でまとめて仕訳年末は発送日基準で年度をまたぐ売上を調整
売掛金	Amazonからの支払いと銀行口座への入金をつなぐために使用 ※1
支払手数料	Amazon販売手数料・FBA手数料・Keepaなどのシステム利用料 ※2
雑収入	FBA在庫の破損・返品などに対するAmazonからの補填

※１　売掛金について
　売掛金は本来、売上が発生しているが、まだ入金されていない金額を管理するための勘定科目ですが、私はAmazonからの支払いと銀行口座への入金を整理するために使っています。
※２　支払手数料について
　私は管理を簡単にするため、Keepaなどのシステム利用料も含めて支払手数料にまとめています。

Amazonの売上・手数料・入金の関係

Amazonでは、商品が発送されると売上が計上され、その後Amazon上で販売手数料やFBA手数料、配送料、返金などが反映されます。

例えば、10,000円の商品を販売して、Amazonの各種手数料が2,000円だった場合、銀行口座に入金される金額は8,000円になります。

この場合の仕訳は

✔️売上高　10,000円
✔️支払手数料　2,000円
✔️売掛金　8,000円

になります。

売上高・支払手数料の仕訳

実際の帳簿では、1商品ごとに仕訳をすると非常に手間がかかるため、期中はAmazonからの入金単位で仕訳をしています。

次の図は、セラーセントラルのペイメントダッシュボードと仕訳の関係を示した図です。

これを仕訳すると次のようになります。

借方勘定科目	金額	貸方勘定科目	金額
売掛金	416,454
		売上高	565,587
支払手数料	150,734
		雑収入※	1,601
計	567,188		567,188

※　雑収入について
　この例では、Amazonからの補填金1,601円が含まれていたため、雑収入として処理しています。

この取引では、借方と貸方の合計が567,188円で一致します。

銀行入金時の仕訳

最後に、Amazonから銀行口座へ実際に入金された時の仕訳を行います。

この入金は、それまで帳簿上で管理していた売掛金が入金される形になります。

先ほどの例の場合

借方勘定科目	金額	貸方勘定科目	金額
普通預金	416,454	売掛金	416,454

この仕訳によって、

✔️銀行口座の残高
✔️帳簿上の金額

が一致し、売掛金は帳簿上から消えることになります。

マネーフォワードでAmazonの売上・入金を仕訳する方法

以前はAmazonのペイメント画面を確認しながら、自分で売上や手数料を集計して仕訳していました。
現在は、マネーフォワードクラウド確定申告とAmazon出品者アカウントを連携して半自動で帳簿を作成しています。

私が利用しているのは、Amazon.co.jp（出品者アカウント）決済期間集計です。

この機能を利用すると、Amazonの決済期間ごとに売上やAmazon手数料などのデータが取り込まれ、仕訳候補が自動で作成されます。

マネーフォワードクラウド確定申告とAmazon出品者アカウントの連携は次の流れで行います。

マネフォワードの「データ連携」→「新規登録」を選択
検索窓に「amazon」と入力
Amazon.co.jp（出品者アカウント）決済期間集計を選択
画面の案内に従ってAmazon出品者アカウントで認証する
マネーフォワードのホームで必要に応じて、Amazonのワンタイムパスワードを入力して連携を完了する

Amazon連携で作成された仕訳候補を確認する

Amazon連携を設定すると、決済期間ごとにデータが取り込まれ仕訳候補が作成されます。

実際に作成された仕訳がこちら

借方勘定科目	金額	貸方勘定科目	金額	摘要
		売上高	185,655	売上　商品代金
		売上高	18,676	売上　税金
		未確定勘定	12,110	売上　在庫の払い戻し
		預り金	1,881	売上　配送料
支払手数料	54,896			支出　Amazon手数料
支払手数料	4,931			支出　FBA手数料
預り金	4,556			支出　配送料
売上値引・返品	789			支出　プロモーション割引額
未確定勘定	461			支出　その他
未収金	152,689			受取
計	218,322		218,322

ペイメントダッシュボードの項目単位に取り込まれて、自動で仕訳候補が作成されています。

自動で作成された仕訳を確認・修正する

マネーフォワードが自動で作成された仕訳候補をそのまま登録するのではなく、私は普段使っている勘定科目に合わせて修正しています。

今回は主に次の部分を変更しました。
私はAmazonの配送料やプロモーション割引など、売上に関連する調整については、管理を簡単にするため売上高の増減として処理しています。

✔️「未確定勘定」→ 在庫の払い戻しなので「雑収入」
✔️「預り金」→ 配送料として受け取った金額なので「売上高」
✔️「未収金」→ Amazonから銀行へ入金されるまで管理するため「売掛金」
✔️配送料やプロモーション割引などの支出 → 売上を減額する形で「売上高」

借方勘定科目	金額	貸方勘定科目	金額	摘要
		売上高	185,655	売上　商品代金
		売上高	18,676	売上　税金
		雑収入	12,110	売上　在庫の払い戻し
		売上高	1,881	売上　配送料
支払手数料	54,896			支出　Amazon手数料
支払手数料	4,931			支出　FBA手数料
売上高	4,556			支出　配送料
売上高	789			支出　プロモーション割引額
売上高	461			支出　その他
売掛金	152,689			受取
計	218,322		218,322